Платежі за рахунками фізичних осіб із нерезидентами

Іноземні інвестиції – цінності, що вкладаються іноземними інвесторами в об'єкти інвестиційної діяльності відповідно до законодавства України з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту.

До іноземних інвесторів відносяться фізичні особи-іноземці, які не мають постійного місця проживання на території України і не обмежені у дієздатності.

Операції з внесення та повернення іноземних інвестицій в грошовій формі, здійснюються виключно зі застосування рахунків, визначених Національним банком України. Так, фізичні особи-нерезиденти для здійснення вказаних операцій мають використовувати власний інвестиційний рахунок.

Інвестиційні рахунки – використовується виключно для здійснення нерезидентом інвестиційної діяльності в Україні, для повернення іноземної інвестиції, а також пов'язаних з такою діяльністю операцій.

Повернення нерезиденту іноземних інвестицій та інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні, здійснюється за умови надання обслуговуючому банку документів, які підтверджують правомірність операції та перелік яких встановлений Національним банком України для кожного окремного випадку (точний перелік документів визначається  в залежності від суті та особливостей операції). Серед цих документів, зокрема, наступні:

• Документи, що підтверджують здійснення іноземних інвестицій (договір про здійснення іноземних інвестицій, договори про спільну інвестиційну діяльність без створення юридичної особи, документи, що підтверджують права іноземного інвестора на об'єкт інвестиції, довідки банків-резидентів про здійснення іноземними інвесторами іноземних інвестицій в іноземній валюті/гривні, митні декларації про ввезення в Україну товарів з метою інвестування та/або інші документи, що підтверджують здійснення іноземних інвестицій відповідно до вимог законодавства України).
• Договір про повернення іноземним інвестором іноземної інвестиції, доходів, прибутків, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, та/або інших документів, що підтверджують суму грошових зобов'язань, що підлягають сплаті іноземному інвестору за результатами його інвестиційної діяльності в Україні.
• Договір про передавання об'єкта іноземної інвестиції між нерезидентами, що передбачає проведення розрахунків за межами України, з документальним підтвердженням його виконання (подається за умови набуття права власності на об'єкт інвестиції в зазначений спосіб).
• Виписка з реєстру біржових угод (контрактів), укладених за результатами біржових торгів, що підтверджує проведення цих операцій з використанням електронної торговельної системи біржі (у разі купівлі-продажу іноземними інвесторами (нерезидентами) цінних паперів на українських фондових біржах). Виписка має бути підписана уповноваженою особою фондової біржі, а також містити інформацію про умови цих контрактів (включаючи номер, дату та вид контракту, предмет торгів, його кількість та вартість, інформацію про учасника торгів та його клієнта – іноземного інвестора (нерезидента), дату виконання контракту).
• Інформація/документи щодо визначення фінансового стану суб’єкта валютної операції – фізичної особи.
•  Статутні документи по юридичній особі, та документи про реєстрацію юридичної особи.
•  Інформація/документи щодо структури власності, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) та змісту діяльності учасників валютної операції.
• Інформація/документи, що може(уть) підтвердити відповідність суті та розміру валютних операцій суб'єкта валютної операції його фінансовому стану та змісту діяльності, а також змісту діяльності контрагентів.
• Документи, що підтверджують внесення інвестиції (здійснення розрахунків) та право власності іноземного інвестора на корпоративні права/інвестиційні сертифікати українського емітента, за якими здійснюється виплата дивідендів; рішення емітента про виплату дивідендів іноземному інвестору, фінансова звітність юридичної особи.
• Документи, що підтверджують сплату податків по дивідендах, які виплачуються.
• Пояснення мети здійснення подальших операцій з інвестиційного рахунку (в подальшому будуть запитані документи щодо здійснення інвестиції).
• Документи, що підтверджують джерела походження коштів.