Що таке податкова знижка і як її отримати

Кожен громадянин витрачає певну суму грошей на сплату податків зі свого прибутку, оскільки так визначено законодавством. Водночас протягом нового звітного року він може подати документи на податкову знижку й повернути частину коштів. Що це за знижка, хто має на неї право та як її отримати — у цьому варто розібратися детальніше.

Що таке податкова знижка і навіщо вона потрібна

Податкова знижка — це законна можливість отримати назад частину коштів, витрачених на сплату зборів на доходи фізичних осіб. Просте порівняння: коли ви берете гроші в розстрочку, звернувшись у ПУМБ, протягом певного часу їх потрібно повернути установі — так і держава повертає кошти своїм громадянам, які сплачують податок на свої доходи. 

Розуміючи, що таке податкова знижка, варто розібратися, навіщо вона потрібна. Причин її існування декілька:

1. Вона знижує податкове навантаження на особу і забезпечує їй фінансову підтримку.
2. Так держава заохочує своїх громадян вкладати кошти у соціальні сфери та благодійність, адже вони теж входять у перелік витрат, на які поширюється податкова знижка.
3. Це стимул працювати легально, адже отримати назад кошти можуть лише ті громадяни, що отримують офіційні доходи й платять ПДФО.

Важливо пам’ятати, що подавати документи на отримання знижки потрібно вчасно — у період з 1 січня по 31 грудня року, що настає після звітного. Наприклад, протягом 2025 року ви можете подати Декларацію на отримання грошей тільки за 2024 рік, але не за 2023 чи інші попередні роки.     

Хто має право на податкову знижку в Україні

Перелік тих, хто має право на податкову знижку, зазначено у Податковому кодексі України (ст.166). До нього входять фізичні особи, які є громадянами України, а також:

• отримують офіційну заробітну плату, з якої щомісяця відраховується ПДФО;
• здійснюють покупки та оплачують послуги, що входять у перелік дозволених до включення до податкової знижки.

Тобто скористатися податковою знижкою може кожен, хто офіційно працює та має підтверджені витрати з переліку, визначеного законодавством. Надалі важливо лише зібрати необхідні документи та своєчасно подати декларацію.

Які витрати можна включити до податкової знижки

До переліку витрат, фактично здійснених протягом звітного року і таких, на які поширюється така пільга, входять:

• пожертвування чи благодійні внески неприбутковим організаціям;
• оплата за навчання в українських закладах освіти (за себе, за особу, над якою платник податку встановив опіку, а також за членів родини першого ступеня споріднення);
• користування іпотечним кредитом;
• оплата держпослуг, пов’язаних з усиновленням дитини;
• сплата страхових платежів та пенсійних внесків, якщо йдеться про недержавне пенсійне забезпечення, довгострокове страхування життя та пенсійні контракти із недержавним пенсійним фондом;
• переобладнання транспортного засобу, що знаходиться у власності платника податку, для використання біопалива замість бензину

Громадянам України, які отримали статус внутрішньо переміщеної особи й офіційно працевлаштовані, також варто знати, як отримати податкову знижку, оскільки вони мають на неї право. Для цього вони не мають отримувати інші пільги від держави на оплату житла, а у їхній власності не може бути житлової нерухомості (придатної для життя), що знаходиться поза межами тимчасово окупованої території держави.

Переміщені особи часто потребують і додаткових послуг для підтримки родичів в різних куточках країни або за кордоном. У такому разі, щоб здійснювати й отримувати швидкі грошові перекази, достатньо встановити мобільний застосунок ПУМБ і проводити фінансові операції онлайн. Виберіть систему переказів з доступного переліку та отримуйте або переказуйте гроші по Україні та світу. 

Як подати декларацію, щоб отримати податкову знижку

Розмірковуючи, як оформити податкову знижку, варто знати, що подавати документи для її отримання потрібно за місцем прописки (для ВПО — за місцем фактичного проживання). До їхнього переліку мають входити:

• декларація про доходи (за звітний рік);
• паспорт;
• ідентифікаційний код;
• довідка від роботодавця, де вказана сума нарахованої зарплати;
• копії чеків, квитанцій, платіжних доручень та інших документів, що підтверджують факт здійснення покупок чи оплати послуг (документи про ступінь споріднення теж можуть знадобитись, якщо оплата йшла не за себе);
• реквізити рахунку, на який будуть повертатись кошти.

Подати декларацію можна поштою, особисто принести в орган ДПС або дистанційно. Розібратися в тому, як подати на податкову знижку онлайн, не так вже й складно, але для цього знадобиться КЕП (кваліфікований електронний підпис). З його допомогою потрібно авторизуватися в Електронному кабінеті на сайті податкової служби України, а в ньому створити й заповнити декларацію, додати документи, підписати з допомогою КЕП і відправити.

Як розрахувати суму податкової знижки: простий приклад

Щоб самостійно вирахувати, якою ж буде податкова знижка, калькулятор точно знадобиться. А показати розрахунок податкової знижки легко на прикладі повернення коштів, які пішли на оплату навчання. Для цього потрібно:

1. Загальну зарплату за рік (умовно — 240000 грн) помножити на 0,18 (відсоток знижки від податку): 240000 x 0,18 = 43200 грн (це податок за рік).
2. Від зарплати за рік відняти річну оплату за навчання (наприклад, 30000 грн) і помножити отриману суму на 0,18: (240000 - 30000) x 0,18 = 37800 грн.
3. Від першої отриманої суми відняти другу: 43200 - 37800 = 5400 грн (сума знижки, яка повернеться від держави).

Ще швидше розраховується податкова знижка онлайн, якщо користуватися віртуальним калькулятором.

Висновок: як повернути частину податків швидко і без зайвих клопотів

Скористатися можливістю отримати додаткові пільги не занадто складно. Для цього потрібно бути офіційно працевлаштованим громадянином України, із зарплати якого утримується ПДФО. Також важливо вчасно подати декларацію про доходи разом із документами для отримання податкової знижки. Таким чином певні категорії громадян отримують вагому підтримку від держави.

Податкова знижка допомагає повернути частину витрат, але її нарахування відбувається вже після подання декларації. Якщо у цей період виникає потреба тимчасово покрити важливі витрати, можна розглянути й інші фінансові інструменти. Наприклад, кредити онлайн у ПУМБ дають можливість швидко отримати необхідні кошти та гнучко керувати особистим бюджетом, не чекаючи завершення всієї процедури повернення податків.