Податок на квартиру: як розрахувати і уникнути зайвих витрат

Податок на нерухомість — як розрахувати і хто має сплачувати?

Володіння нерухомістю — це не лише про приємні переваги, а й про певні обов’язки. Один із них — сплата відповідного збору. І хоч в Україні він діє з 2013 року, в багатьох українців досі викликає багато питань. Тож далі — про те, що таке податок на нерухоме майно, як сплатити збір, хто підлягає оподаткуванню і що робити, коли не вистачає грошей на його оплату.

Суть податку на нерухомість: що потрібно знати

Перш ніж вдаватися до деталей — де платити податок на нерухомість, як сплати збір різним категоріям українців — варто розібратися що це таке. А це обов’язковий щорічний платіж, який власники нерухомості сплачують до місцевого бюджету. Кошти, отримані від цього збору, залишаються в місцевому бюджеті й використовуються на покращення доброустрою, розвиток інфраструктури, різні соціальні програми.

Податкову ставку визначає місцеве самоврядування, але відповідно до рамок, встановлених державою. З огляду на це розмір платежу в різних регіонах може дещо відрізнятися. Крім того, на суму до сплати впливає розмір об’єкта. Водночас необхідно розуміти, що це податковий збір не за землю, а лише за споруду на ній.

Хто зобов’язаний сплачувати податок

У переліку тих, хто має платити податок на нерухомість — фізичні та юридичні особи, які є власниками нерухомого майна. Водночас фізичні особи вносять платіж лише за об’єкти, які юридично перебувають у їхньому володінні. Якщо будівля розділена між кількома власниками, то кожен вносить податковий збір пропорційно до частки у праві власності. У разі, якщо об’єкт є власністю подружжя (сумісне володіння), то платником за згодою сторін може бути хтось один або ж плата може бути поділена між ними.

Щодо юридичних осіб, то вони вносять плату за належні їм об’єкти нерухомості на загальних підставах.

Об’єкти, що підлягають оподаткуванню

Перелік об’єктів, які підлягають оподаткуванню, визначається Податковим кодексом України. Швидше за все, вам необхідно сплачувати відповідний збір, якщо володієте хоча б одним із цих об’єктів:

• квартира;
• житловий будинок;
• дачний чи садовий будинок;
• гараж.

Бути готовим до податкових витрат варто й власникам готельних, офісних торгівельних, промислових будівель, складів тощо. Нежитлова нерухомість, якою володіють фізичні особи, також оподатковується. Водночас якщо будівництво будинку, гаража чи іншого нерухомого об’єкта ще триває, то платити за нього не потрібно.

Крім того, варто знати: не має значення — проживаєте у квартирі, власником якої є, здаєте її в оренду чи житло пустує, обов’язок сплачувати щорічний податок залишається за вами.

Порядок розрахунку податку: формула і приклади

Податок на нерухомість, розрахунок якого виконується за ставкою, визначеною місцевою радою, можна обчислити самостійно. Для цього необхідно знати:

• перелік об’єктів нерухомості, що є у власності особи;
• площу кожного з об’єктів;
• встановлену в місцевості податкову ставку.

Тут варто зауважити, що оподатковуються не все нерухоме майно, а лише:

• квартири площею понад 60 м2;
• будинки — понад 120 м2;
• інші типи житла розміром понад 180 м2.

Водночас податок на квартиру, дім тощо сплачується не за всі квадрати, а тільки за «зайві».

Щоб визначити розмір податку на нерухомість, необхідно знати параметри ставки, актуальні у вашому регіоні. Важливо, що сума, яку необхідно сплатити за 1 м2 житлового об’єкта, не може перевищувати 1,5% від розміру мінімальної заробітної плати, що була актуальною для України в рік, за який сплачується збір.

Щоб було зрозуміліше, як роблять розрахунок податку на нерухомість, візьмемо для прикладу квартиру площею 80 м2. Власнику такого житла необхідно сплатити збір за «зайві» 20 м2. Припустімо, що платіж здійснюється за 2024 рік, коли мінімальна зарплата становила 7100 грн, а в регіоні діє максимальна ставка в 1,5%, що відповідає 106,5 грн. У такий спосіб, власнику житла за 2024 рік необхідно сплатити 2130 грн (20 м2 х 106,5 грн).

Терміни сплати та способи внесення коштів

Після нарахування податку на нерухомість власник об’єкта оподаткування отримує від податкової рекомендований лист або сповіщення в електронному кабінеті з вказаною сумою. Цю оплату вносять 1 раз в рік, але не пізніше, ніж упродовж 60 днів з часу отримання повідомлення.

Щодо того, як сплатити податок за квартиру чи будинок, то тут все просто. Можна через електронний кабінет платника або в банку. Причому клієнтам ПУМБ на вибір доступні різні способи — звернутися в найближче відділення банку чи скористатися мобільним застосунком ПУМБ.

Пільгові категорії та винятки

Починаючи з 2023 року податковий збір за нерухоме майно, не сплачують, якщо об’єкт:

• розташований на тимчасово окупованій території чи в зоні активних бойових дій;
• частково чи повністю знищений у результаті бойових дій.

Податкові пільги передбачені для інвалідів, ветеранів, багатодітних родин, дітей-сиріт, а також для нерухомих об’єктів, які використовуються для соціальних чи благодійних цілей.

Відповідальність за несвоєчасну сплату

Важливий момент, який необхідно пам’ятати про податок на нерухомість — термін сплати нарахованого збору обмежений. У разі протермінування законодавством передбачені штрафні санкції.

Якщо період протермінування до 30 днів, то штраф за несплату податку на нерухомість — 10% від суми заборгованості. Якщо понад 30 днів — то 20%. Якщо 60 днів і більше — за кожен день нараховується пеня розміром 0,05%. А за злісне ухилення від сплати передбачений штраф розміром 120% річних від суми.

До речі, якщо терміни сплати вже близько, а у вас немає достатньої суми для сплати податкового внеску, то в ПУМБ можна оформити для цього цільовий споживчий кредит на суму до 300 тис. грн. Зробити це зручно як безпосередньо в банківському відділенні, так і через мобільний застосунок. Все, що для цього необхідно — бути громадянином України у віці від 18 до 70 років і мати постійне джерело доходу. А погашати кредит можна терміном від 3 до 24 місяців. У такий спосіб оплата податку на нерухомість не стане тягарем для вашого бюджету й вдасться уникнути штрафних санкцій.

Податок на нерухомість: як уникнути проблем та діяти правильно

Податковий збір за нерухоме майно в Україні є обов’язковим, залежить від розміру та розташування об’єкта, й потребує сплати впродовж 60 днів після отримання відповідного повідомлення.

Розуміння механізму нарахування та специфіки сплати дасть змогу уникнути непорозумінь із податковою службою за несвоєчасно виконані зобов’язання, а ПУМБ у разі потреби завжди «підставить плече» фінансової допомоги.